外观
月末结账前检查清单
问题现象
- 点「月末结账」提示「存在未审核单据」「有未记账凭证」
- 结账后才发现有单据漏录、成本不对，需要反结账重做
按下面的清单在结账前逐项核对，可以避免绝大多数结账失败和返工。
影响范围
各业务模块责任人、财务。
检查清单
操作顺序
按「业务模块 → 存货核算 → 总账」的顺序收尾，前一层的单据全部审核完毕，后一层才能结账。
第一步：业务模块（结账日 T-1 完成）
| 序号 | 检查项 | 责任人 |
|---|---|---|
| 1 | 采购：当月收货单、发票全部录入并审核 | 采购 |
| 2 | 销售：当月发货单、退货单、发票全部审核 | 销售 |
| 3 | 库存：当月出入库单全部审核，无负库存 | 仓库 |
| 4 | 库存：盘点差异已处理，调整单已审核 | 仓库 |
第二步：存货核算（T-1 日下午）
| 序号 | 检查项 | 责任人 |
|---|---|---|
| 5 | 当月所有入库 / 出库单已成本核算（记账） | 成本会计 |
| 6 | 暂估入库处理完毕，与采购发票核对一致 | 成本会计 |
| 7 | 存货核算已生成凭证并传递到总账 | 成本会计 |
第三步：总账（结账日）
| 序号 | 检查项 | 责任人 |
|---|---|---|
| 8 | 当月凭证全部审核、过账，无作废凭证 | 财务 |
| 9 | 各项摊销、折旧、计提凭证已生成并过账 | 财务 |
| 10 | 试算平衡：借方合计 = 贷方合计 | 财务 |
| 11 | 与业务模块核对：收入 / 成本 / 往来余额勾稽一致 | 财务 |
解决步骤（结账失败时）
- 看清系统提示的具体单据或凭证编号（提示通常都带编号）
- 到对应模块补审核 / 补录 / 补记账
- 重新执行结账；连续失败两次以上，把提示截图发给 ERP 运维团队
注意事项
- 结账后发现漏单需要反结账时，必须走运维团队的审批流程，个人不要尝试
- 结账完成后再补录的单据会落在下个月，跨期成本费用要提前规划